Vì sao ông chủ Nhật Cường lập 2 hệ thống sổ sách kế toán?

Nhã Thanh14/01/2021 12:30
Vì sao ông chủ Nhật Cường lập 2 hệ thống sổ sách kế toán?

Cơ quan điều tra xác định hành vi lập 2 hệ thống sổ sách kế toán còn nhằm mục đích che giấu hoạt động kinh doanh bất hợp pháp…

Ngày 13.1, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an đã ban hành kết luận vụ án "Buôn lậu", "Rửa tiền" xảy ra tại Công ty TNHH thương mại và dịch vụ Nhật Cường.

Đồng thời, Cơ quan điều tra chuyển hồ sơ sang Viện KSND Tối cao đề nghị truy tố 15 bị can. Trong đó, bị can Nguyễn Thị Bích Hằng - kế toán trưởng Nhật Cường và Nguyễn Ngọc Bảo - giám đốc tài chính Nhật Cường bị đề nghị truy tố về tội "Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng". Những người còn lại bị đề nghị truy tố về tội "Buôn lậu"...

Riêng tội "Rửa tiền", do Bùi Quang Huy đang bỏ trốn, chưa truy bắt được nên Cơ quan điều tra đã tạm đình chỉ điều tra vụ án đối với bị can, tạm đình chỉ điều tra bị can; khi nào bắt được sẽ điều tra, xử lý sau. Ngoài ra, Cơ quan điều tra cũng tách vụ án “Vi phạm quy định về đấu thầu gây hậu quả nghiêm trọng” xảy ra tại Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội để xử lý sau.

nhat-cuong.jpg
Ông chủ của Công ty Nhật Cường hiện đang bỏ trốn - Ảnh: Internet

Theo kết luận điều tra, Cơ quan điều tra đã xác định Bùi Quang Huy (Tổng giám đốc Công ty Nhật Cường) có hành vi lập 2 hệ thống sổ sách kế toán để ghi chép số liệu hoạt động kinh doanh của Công ty Nhật Cường; chỉ đạo kế toán trưởng và giám đốc tài chính ghi chép số liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty tại 2 hệ thống sổ sách trên phần mềm ERP và MISA.

Trong đó, có nhiều số liệu về tài sản, nguồn vốn, doanh thu, lợi nhuận, chi phí, tiền đầu tư cho các công ty con do Bùi Quang Huy thành lập… chỉ được ghi chép trên phần mềm ERP để theo dõi nội bộ, không ghi chép trên phần mềm MISA để đưa vào báo cáo thuế, báo cáo tài chính, kê khai với cơ quan quản lý Nhà nước.

Theo lời khai của bị can Nguyễn Thị Bích Hằng, Bùi Quang Huy chỉ đạo sử dụng 2 phần mềm ERP và MISA để ghi chép số liệu hoạt động kinh doanh. Bị can Hằng được Bùi Quang Huy giao phụ trách công tác kế toán của công ty, sử dụng phần mềm MISA để kê khai thuế, lập sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, báo cáo thuế.

Quá trình kê khai thuế, lập sổ sách kế toán, Hằng chỉ ghi chép số liệu liên quan đến việc mua vào, bán ra hàng hóa có hóa đơn, chứng từ, có nộp thuế vào sổ sách kế toán trên phần mềm MISA. Bị can Hằng cũng khai bản thân không ghi chép số liệu trên ERP nhưng được cấp quyền truy cập phần mềm này để xem, trích xuất các số liệu về hoạt động kinh doanh của công ty.

Kế toán trưởng của Công ty Nhật Cường cũng thừa nhận số liệu ghi trên phần mềm ERP và số liệu ghi chép trên MISA có sự chênh lệch lớn. Ngoài ra, theo lời khai của bị can Nguyễn Bảo Ngọc, Ngọc là người trực tiếp thanh toán toàn bộ tiền mua hàng; do là hàng nhập lậu nên khi mua không có hóa đơn nên Phòng kế toán không thể hạch toán được vào sổ sách, vì vậy số liệu thể hiện trên phần mềm ERP lớn hơn số liệu trên phần mềm MISA.

Hành vi nêu trên của Bùi Quang Huy và đồng phạm, chỉ tính tiền phần nghĩa vụ nộp thuế trong các hoạt động kinh doanh đã gây thiệt hại tài sản Nhà nước là hơn 29 tỉ đồng (theo kết quả giám định). Ngoài ra, theo cơ quan điều tra, hành vi lập 2 hệ thống sổ sách kế toán còn nhằm mục đích che giấu hoạt động kinh doanh bất hợp pháp (buôn lậu, rửa tiền…), tránh sự kiểm tra, phát hiện của các cơ quan chức năng.

Theo kết luận điều tra, hành vi của Bùi Quang Huy đã phạm vào tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng” với vai trò chủ mưu, cầm đầu.


Gửi bình luận
(0) Bình luận
1

An Giang: Cần mạnh tay xử lý vi phạm trong phòng chống dịch COVID-19

Mặc dù dịch bệnh COVID-19 có diễn biến phức tạp trong thời gian gần đây nhưng vẫn có những cuộc tụ tập đông người diễn ra tại một số địa phương, gây bức xúc trong dư luận.
2

Xôn xao hình ảnh 'xe cảnh sát Mỹ' xuất hiện tại TPHCM

Hình ảnh ô tô hiệu Toyota gắn đèn ưu tiên, sơn màu giống xe của cảnh sát nước Mỹ lan truyền trên mạng xã hội khiến cộng đồng mạng xôn xao.
3

Thúc đẩy nối lại chuyến bay thương mại quốc tế sau Tết Nguyên đán

Nhằm thực hiện việc chống dịch COVID-19 trong giai đoạn mới và đáp ứng nhu cầu đi lại thiết yếu của công dân, Thủ tướng yêu cầu nghiên cứu, thúc đẩy việc nối lại chuyến bay thương mại thường lệ tới các nước.
4

Cần Thơ: Hàng loạt học sinh nhập viện nghi do uống trà sữa

Khoảng 17 học sinh lớp 5A của Trường tiểu học Đông Hiệp, xã Đông Hiệp, H.Cờ Đỏ, TP.Cần Thơ đã phải nhập viện vào sáng 15.1 với triệu chứng nôn ói, đau bụng sau khi uống trà sữa.
5

Leo lên mái nhà quay video, TikToker hơn 148.600 follow té tử vong ở Sa Pa

Công an thị xã Sa Pa, tỉnh Lào Cai đã làm rõ nguyên nhân nam thanh niên 20 tuổi bị ngã từ mái nhà xuống đất tử vong.

Phát hiện khỉ đột mắc COVID-19

2 con khỉ đột tại vườn thú San Diego (California) vừa có kết quả xét nghiệm dương tính với COVID-19, và 1 con khác cũng xuất hiện triệu chứng mắc bệnh.

TP.HCM: Tiêu hủy hơn 5,5 tấn thực phẩm không rõ nguồn gốc

Một lượng lớn thực phẩm không có nguồn gốc xuất xứ chuẩn bị đưa ra thị trường phục vụ Tết Nguyên đán Tân Sửu 2021 vừa bị lực chức năng ở TP.HCM phát hiện và tiêu hủy.

Thêm 1 người nhập cảnh mắc COVID-19, Việt Nam có 1.521 bệnh nhân

Chiều 13.1, Bộ Y tế ghi nhận thêm 1 ca mắc mới COVID-19 là người nhập cảnh được cách ly ngay ở Tây Ninh. Việt Nam hiện có 1.521 bệnh nhân.

Cần Thơ: Công an Ninh Kiều cấp căn cước công dân gắn chíp điện tử cho nhà báo

Ngày 13.1, tại Văn phòng thường trú Báo CAND, Công an Q.Ninh Kiều (TP.Cần Thơ) đã tổ chức thu thập thông tin lưu động để cấp căn cước công dân (CCCD) gắn chip điện tử cho nhân viên, cán bộ, phóng viên, nhà báo các cơ quan báo chí đóng tại Cần Thơ.

Chiều 12.1 thêm 5 ca mắc mới COVID-19 là người nhập cảnh

Chiều 12.1 ghi nhận 5 ca mắc mới COVID-19 là người nhập cảnh được cách ly ngay ở Thanh Hóa, Phú Yên và Tây Ninh. Việt Nam hiện có 1.520 bệnh nhân.

“Thiếu quy định chống lạm dụng quyền lực trong hoạt động kiểm tra DN”

Pháp luật Việt Nam vẫn còn thiếu nhiều quy định để minh bạch hoá, chống lạm dụng quyền lực trong hoạt động kiểm tra doanh nghiệp.

An Giang: Đàn cá trê phóng sinh hơn 4 tấn ở thiền viện Trúc Lâm

Số lượng cá trê được nuôi tại lòng hồ núi Sập, trong khuôn viên thiền viện Trúc Lâm An Giang ước tính trọng lượng hơn 4 tấn.

COVID-19 trong 24 giờ qua: Thế giới ghi nhận 509.476 ca mắc, 8.360 ca tử vong

Trong 24 giờ qua, thế giới ghi nhận 509.476 trường hợp mắc COVID-19 và 8.360 ca tử vong. Tổng số ca nhiễm virus SARS-CoV-2 trên toàn cầu tăng lên trên 91,2 triệu ca bệnh.

Wowy và MV Hướng Dương truyền động cho giới trẻ

Giải trí - T.N.L - 19/01/2021 14:30
MV “Hướng Dương” chạm tới trái tim người nghe bởi năng lượng tích cực, thúc đẩy giới trẻ nỗ lực để thực hiện khát vọng lớn, thay đổi cuộc đời mình và góp phần cống hiến cho đất nước.

Nam thanh niên 20 tuổi bị gãy dương vật vì cương cứng giữa đường

Sức khỏe - Hồ Quang - 19/01/2021 14:00
Đang đi đường, bỗng dưng chàng trai trẻ bất ngờ cương cứng dương vật, cùng lúc đó bị một xe máy tông vào khiến anh gặp nạn.

Bị Google, Apple và Amazon tẩy chay, mạng xã hội cho fan Trump hồi sinh nhờ hãng công nghệ Nga

Công nghệ - Nhân Hoàng - 19/01/2021 13:30
Parler, trang web và ứng dụng truyền thông xã hội phổ biến với người ủng hộ ông Trump, đã trở lại trực tuyến một phần với sự trợ giúp của công ty công nghệ Nga.

Trung Quốc thúc giục Philippines gác lại tranh chấp trên Biển Đông, thúc đẩy thăm dò dầu khí chung

Thế giới - Hoàng Vũ (theo SCMP) - 19/01/2021 13:00
Ngoại trưởng Trung Quốc - Vương Nghị đã thúc giục Philippines không nên bị phân tâm bởi các tranh chấp hàng hải ở Biển Đông mà nên đẩy mạnh hợp tác về dầu khí.

FBI điều tra cô gái nghi trộm laptop của Chủ tịch Hạ viện Mỹ bán cho người Nga

Thế giới - Cẩm Bình - 19/01/2021 12:30
Cơ quan chức năng Mỹ đang điều tra cô gái bị nghi lấy cắp laptop hoặc ổ ứng từ văn phòng của Chủ tịch Hạ viện Nancy Pelosi, sau đó tìm cách bán cho phía Nga.

TP.HCM: ‘Chạy đua' hàng Tết, vẫn siết chặt kiểm tra an toàn thực phẩm

Thời sự - Bài và ảnh: Phan Diệu - 19/01/2021 12:00
Trước thềm Tết Nguyên đán 2021, nhiều chợ đầu mối ở TP.HCM đã chuẩn bị đầy đủ nguồn hàng nhằm phục vụ tốt nhất nhu cầu của người dân.

Đảng Cộng hòa trước quyết định khó khăn: Giữ hay loại ông Trump?

Thế giới - Cẩm Bình - 19/01/2021 11:30
Tỷ lệ ủng hộ dành cho Tổng thống Donald Trump giảm đáng kể từ sau cuộc bạo loạn hôm 6.1.

Nhạc sĩ Trần Tiến bức xúc khi bị đồn qua đời

Giải trí - 19/01/2021 11:26
Tác giả ca khúc "Mặt trời bé con" bày tỏ nỗi bức xúc khi bản thân bị đồn qua đời.

Biden sẽ đảo ngược nhiều chính sách của Trump ngay trong tháng 1

Thời sự - Đức Thanh - 19/01/2021 11:00
Sau khi Joe Biden nhậm chức Tổng thống Mỹ vào ngày 20.1.2021, sẽ lập tức hành động đảo ngược nhiều chính sách gây tranh cãi của chính quyền Donald Trump.

Mừng Tết Tân sửu 2021, TP.HCM tổ chức hàng loạt hoạt động văn hóa nghệ thuật

Giải trí - Phan Diệu - 19/01/2021 10:30
Vào dịp Tết Nguyên đán Tân Sửu 2021, TP.HCM sẽ tổ chức nhiều hoạt động văn hóa, biểu diễn nghệ thuật… phục vụ người dân và du khách.

Windows 10X chính thức lộ diện: Một hệ điều hành “thuần khiết” của Microsoft

Máy tính - 19/01/2021 10:00
Microsoft đã thay đổi chiến lược và phát triển Windows 10X cho những chiếc máy tính một màn hình giá rẻ, thay vì các thiết bị hai màn hình như trước đây.

Ông Trump ký lệnh loại bỏ máy bay không người lái Trung Quốc khỏi các hạm đội Mỹ

Công nghệ - Nhân Hoàng - 19/01/2021 09:45
Tổng thống Donald Trump hôm 18.1 đã ký lệnh hành pháp chỉ đạo các cơ quan Mỹ ưu tiên loại bỏ các máy bay không người lái do Trung Quốc sản xuất khỏi các hạm đội của Chính phủ Mỹ và đánh giá bất kỳ rủi ro an ninh nào.

Pence ca ngợi thành tích chính quyền Trump, Điện Capitol bị phong tỏa vì đám cháy gây hoang mang

Thế giới - Nhân Hoàng - 19/01/2021 09:29
Không giống chính quyền trước đây, đã triển khai lực lượng Mỹ ở một số khu vực trên thế giới trong suốt 8 năm, nội các của ông Trump đã chọn giảm dần sự hiện diện quân sự của Mỹ trên toàn cầu. Tổng thống Trump cũng cam kết sẽ kết thúc triển khai ở một số quốc gia, nhưng đã ngừng thực hiện lời hứa đó.

Ô nhiễm không khí gia tăng cả về quy mô, mức độ

Sức khỏe - Lam Thanh - 19/01/2021 09:00
Thời gian qua, ô nhiễm không khí tại nhiều địa phương vẫn có chiều hướng gia tăng cả về quy mô, mức độ, Thủ tướng đã ra chỉ thị về tăng cường kiểm soát ô nhiễm môi trường không khí.

Sếp của Einstein - Bí quyết để trở thành nhà lãnh đạo của các thiên tài?

Sách - 19/01/2021 08:30
Cuốn sách "Sếp của Einstein" giúp bạn khám phá 10 nguyên tắc để lãnh đạo những người xuất chúng.
HẠT GIỐNG TÂM HỒN
2018 Bản quyền thuộc về hatgiongtamhon.vn. Phát triển bởi ONECMS
Thứ 3, 19/01/2021